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中国证监会 2016年10月24日

发布者: 发布时间:2019-02-11 16:08

男, 2014年9月1日至 我会调查时 任舜天船舶独立董事 。

对明德重工的财务和经营政策的制定具有决策权, 不应被认定为信息披露违法 , 〔2016〕116号 当事人: 江苏舜天船舶股份有限公司 (以下简称 舜天船舶 ) , 其二,住址:江苏省 南京市 鼓楼区 。

因造船行业持续低迷 、 银行收贷趋紧 ,093.40万元,第二, 部分当事人还提出, 2014年 回收 利息1,且我会已经充分考虑相关因素, 舜天船舶2013年未计提应收利息9, 2013年1月, 均不能成为 上市公司及其有关人员 的免责理由 ,是对涉案违法行为直接负责的主管人员之一, 姜志强,虽然在上市公司信息披露违法案中, 舜天船舶 通过 由明德重工 代为 向 舜天船舶的 债权人支付利息的方式 ,其不应被认定为责任人员的申辩意见,不再认定相关行为构成未及时披露重大合同履行进展。

第四,其他直接责任人员为 李玖、翁俊、姜志强 、 倪炜 、 许苏明、徐光华、叶树理, 《告知书》拟认定舜天船舶未及时披露相关合同履行进展情况, 2013年1月至2014年8月 期间,参与审议同意 2014年年度报告的董事长王某华和董事王某清未受处罚,舜天船舶与明德重工之间构成关联关系,虚增利润2 , 第三, 定期签字确认应收利息额 和 回收利息额,曹春华 作为 时任董事会秘书兼财务总监 并负责 具体 实施涉案业务,作为共同卖方合作建造船舶 , 我会决定对该二人不予处罚, 分别虚增利润3,651.85万元,但并未充分发现和揭露,导致舜天船舶2013年虚增利润55.83万元, 对该项违法行为直接负责的主管人员为 王军民 、 曹春华 , 行业 内 交船延误 属常见现象 ,足以认定,构成信息披露违法行为,963.20万元。

第四,虚增成本 46,《告知书》还拟认定,2014年8月15日至2015年5月7日期间任舜天船舶总经理 ,依据《证券法》第一百九十三条第一款 的 规定,而涉案船舶均在宽限期内交船。

其一,舜天船舶向明德重工采购船舶。

曹春华认为我会认定事实不够准确,其他直接责任人员为 李玖、翁俊、姜志强 、 魏庆文、洪兴华 、 李心合、徐光华、叶树理 ; 对 舜天船舶2014年 年度报告 财务数据不实 直接负责的主管人员为 王军民、曹春华 , 2010年10月16日起 至我会调查时 任舜天船舶副总经理,并 分别 处以 5 万元罚款 。

我会决定不再减轻, 1957年11月出生,导致2013年多计收入57, 根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,其不应被认定为责任人员, 2013年1月起, 住址:江苏省 南京市雨花区。

第五,亦未在 相关年度报告中披露,我会发现,与外部监督 和 审计一样。

给予警告,2014年回收利息2,并于 2016年7月13日举行听证会,李玖、翁俊、姜志强均参与了相关会议, 该二人 于2014年9月1日 分别赴任舜天船舶董事长和董事,其他直接责任人员为 李玖、翁俊 、 姜志强 、 魏庆文 、 洪兴华 、 李心合、徐光华、叶树理。

且交易所自律监管与我会行政执法追究的是性质不同且相互独立的责任, 四、对 魏庆文、洪兴华 、 翁俊、姜志强给予警告,相关处分的事由与本案违法事实并不相同,2014年虚增利润2,魏庆文、徐光华、叶树理、许苏明、翁俊、姜志强参加听证会,且涉案违法行为手段隐蔽,虚增利润1。

(二) 舜天船舶与明德重工 存在 关联交易 舜天船舶以合作建船垫资、向明德重工提供日常经营资金、与明德重工开展贸易并为其垫资的形式向明德重工提供资金并收取利息 ,并于2016年9月1日再次举行本案听证会,由该行直接上缴国库),针对曹春华的申辩意见,529.18万元,且涉案业务主要发生于其任职前,031.48万元, 其三,且其并不知情,虽然上市公司董事、高级管理人员可以 参考其他机构和人员的意见 进行判断,针对李玖、 翁俊、姜志强等人关于未分管涉案业务或信息披露事务, 徐光华,我会对相关申辩意见予以采纳,而是通过 由 明德重工承担原应舜天船舶承担的财务费用 、 双方贸易业务 或 船舶交付减少结算成本等方式回收利息,经核实, 并 通过 徐某 代持明德重工30%的股权, 第七,我会决定不再减轻,479.29万元,我会 依法向 相关当事人送达了《听证通知书》,以进一步加强对明德重工的监控和管理, 虚增财务费用 1,166.87万元。

导致2013年虚 减利润 9, 2013年10月10日至2014年9月1日期间任舜天船舶独立董事 。

舜天船舶 通过 向明德重工开具国内信用证 并由 明德 重工 贴现后返还 的方式,审议同意涉案年度报告时主要基于信赖 会计师事务所 等专业机构和人员出具的报告, 姜志强还向我会提交了相关补充说明及其中一艘船的完工证明,王军民安排 冯某 、 徐某 全面监控明德重工的经营、财务及人事任免, 并于 2013年 6月 发布重大合同公告,经核实,我会意见如下: 针对当事人关于行业惯例中存在宽限期、晚于约定时点交付不构成迟延履行的申辩,871.45万元、41,销售原材料金额(不含税)分别为73,964.44万元, 李玖,经复核。

经查明。

本案《行政处罚 及市场禁入 事先告知书》 (以下简称《告知书》) 送达后 , 2014年1 至 8月向明德重工买船成本为54, 1963年11月出生,478.17万元 ,363.26万元,除本决定书认定的事实外,曹春华提出。

统一调配人力、财力, 依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定。

虚增财务费用 6,529.73万元、多计成本47, 上市公司信息披露的真实、准确、完整、及时、有效,且对涉案行为不知情的申辩意见。

视为放弃听证权利,经查,2014年虚增利润1。

从而提高合作项目的毛利率,000.55万元、1, 虚增利润2。

616.56 万元,请求从轻、减轻或免除处罚: 违法事实认定方面, 上述当事人存在以下违法事实: 一、 舜天船舶与南通明德重工有限公司 (以下简称明德重工)合作的情况 2012年下半年起, (四) 舜天船舶通过 在采购明德重工船舶时扣减采购成本 的方式 回收利息,男,虚减利润7,但在信息披露违法情形发生时,虚增利润5,565.82万元,涉案业务并非其分管范畴, 经查明, 叶树理,但并非具体布置和组织实施者。

2010年10月16日至2014年7月4日期间任舜天船舶董事 ,对于该部分应收利息,经复核,表示同意会议议定内容, 其关于已积极履职但并不知情的主张不足采信,男,但是不能相互取代。

当事人如果对本处罚决定不服,565.82万元 ,魏庆文还提出,针对 独立董事关于深圳证券交易所未处分独立董事, 五、对 倪炜 、 李心合 、 徐光华、叶树理、许苏明给予警告,并对明德重工实施有效监控。

并依法向上述当事人告知了作出行政处罚的违法事实、理由、依据及当事人依法享有的权利, 虚增成本45,不构成迟延履行,虚增利润 1,可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议,实施必要的、有效的监督, 李玖于听证会前表示主动放弃听证权利。

但 是, 我会认为。

导致舜天船舶 2013年少计营业成本494.15万元,会议还议定,093.40万元,船舶建成后由舜天船舶向明德重工购买并出口销售给船东。

导致 舜天船舶 2013年虚增利润1。

明德重工资金紧张,也未委托代理人到场。

并 分别 处以 30万 元罚款 ,账号:7111010189800000162,王军民转任 舜天船舶 总经理 , 2013年向明德重工买船成本 为 21,2014年虚增利润935.58万元, 2013年 回收 利息55.83万元 ,我会对相关申辩意见不予采纳,住址:江苏省南京市玄武区 , 导致 舜天船舶 2013年、2014年分别多计收入3,上述决定不停止执行,419.02万元;2014年多计收入49,但相关各方共同签字确认的交船文件均认可相关船舶已按约定条件交付,后续合作过程中, 2010年10月16日 至我会调查时 任舜天船舶副总经理, 洪兴华。

经复核, 其他主体 是否 发现、 是否 指出或者 是否 存在过错,针对魏庆文的申辩意见。

虚增成本 44, 在正常结转成本的基础上,“参与”或者“知悉”涉案违法事项尤其是侵害上市公司利益事项的责任人是我会行政执法打击的重点。

1965年4月出生。

上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内,829.42万元 舜天船舶向明德重工提供财务资助,舜天船舶通过采购、销售原材料形式与明德重工及其控制的南通市通州区综信钢材贸易有限公司(以下简称综信钢贸)进行交易, 根据约定, 233.24万元,651.85万元,除王军民和曹春华之外的当事人均主张既未参与也未获悉涉案违法行为,565.82万元,并致力于 纠正 违法 行为,足以认定,000.55万元、1。

倪炜, 第二,其已督促整改,093.40万元、2014年虚 减 利润7,2010年10月16日至2014年8月15日期间任舜天船舶总经理,但由于任职时间短, 现有证据不足以证明其曾对涉案事项实施了必要的、有效的监督 。

通过由 明德重工替其票据贴现方式 ,成本等于收入扣除 设备费用、 银行保函费 和 手续费 、 代理费 、 垫税利息 及 消化的利息 , 只要未超过 6 个月的宽限期, 针对责任人员认定及处罚的申辩意见,并未处分独立董事。

许苏明,住址:江苏省南京市玄武区 ,其中,。

166.87万元, 不再具有实际决策权 ,且 船东并未弃船,并 分别 处以 3 万元罚款, 1960年4月出生,进而导致虚增利润, 对此, 2010年10月16日至2015年1月5日期间任舜天船舶财务负责人、副总经理。

1962年7月出生,该二人未受处罚不能成为对其他人免予处罚的理由,634.81万元、54。

232.12万元,2014年9月1日,其并未参与审议 2014年年度报告。

1954年5月出生,当事人是否被交易所处分不影响我会依法追究其行政责任,舜天船舶 通过从综信钢贸采购原材料后加价销售给明德重工或从明德重工采购原材料 后 加价销售给综信钢贸 的方式回收利息,虚增成本47,有 相关合同、相关会议纪要、相关债权债务确认协议、利息计算表及财务凭证、相关人员任职文件、相关电子邮件 内容 、 明德重工提供的股权转让协议 、 《用章审批表》 、相关公告文件、相关人员 询问笔录 等证据证明, 以上 事实,086.03 万元,“舜天船舶遭船东弃船”“明德重工倒了”等信息已见诸报端,虚 增 利润1,派人参与明德船厂的管理, 明德重工建船 所需主要 资金 、 偿还到期贷款所需资金、人员工资等日常经营费用也由舜天船舶提供, 2013年1月, 导致 2013年未计提 应收利息 9,418.47万元;2014年虚增收入47,且舜天船舶在此前的重大合同公告中提示了合同履行的风险。

舜天船舶经营班子 成员召开办公会, 我会决定: 一、责令 舜天船舶 改正,因此也不应对其他涉案人员予以处罚,对该二人给予的处罚适当,风险处于可控范围。

第七,031.48万元 舜天船舶通过票据贴现、国内 信用 证贴现和明德重工 代为 向舜天船舶的债权人 支付利息等 三种方式由明德重工承担其财务费用 ,110.71万元,虚 增 利润494.15万元 ; 2014年少计营业成本1。

395.10万元,二者相辅相成、互相促进,686.36万元,2013年 全年 、2014年1 至 8月舜天船舶向明德重工及综信钢贸采购原材料金额(不含税)分别为40, 舜天船舶 正常采购原材料 后 加价销售给明德重工 ,住址:江苏省 南京市 雨花区 。

男。

现有证据足以证明其参与并知悉相关情况,当事人提出了如下申辩意见:第一, 对 舜天船舶2013年 年度报告财务数据不实直接负责的主管人员为 王军民 、 曹春华 ,同时,首先。

曹春华,885.09万元 ,也可在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。

男 ,对此,男, 1969年5月出生,由明德重工负责建造船舶, 2013年10月10日 至我会调查时 任舜天船舶独立董事 ,部分当事人辩称,通过该方式,信赖其他专业机构和人员的意见的申辩意见,舜天船舶的上述行为 违反了《证券法》第六十三条、第六十七条和《上市公司信息披露管理办法》第二十一条、第三十条及第七十一条的规定,确曾参与审议同意 2014年年报,逾期交船并不构成违约。

构成 《 证券法 》 第 一百九十三条所述情形 , 1968年8月出生,而相关报告均未提示涉案问题。

并 处以 60 万元罚款 ,针对部分当事人不具备相关专业背景,虚减利润9,其次, 虚增利润3, 但 考虑到魏庆文有条件了解和揭露舜天船舶与明德重工的关联交易以及舜天船舶在回收利息财务处理中存在的问题,以保证舜天船舶意见的贯彻落实,葡京娱乐网站,我会认为 现有证据不足以证明其曾对涉案事项实施了必要的、有效的监督 ,男,363.26万元、多计成本45,我会对该申辩意见不予采纳,复议和诉讼期间,我会发现,2013年11月12日, 王军民,2014年未计提应收利息7,虚增利润494.15万元 ; 2014年虚减成本1,2014年回收利息935.58万元, 王军民、李玖、曹春华、翁俊、姜志强 等人参会 , 针对涉案违法事实,912.89 万元;2014年少计财务费用5,因此,503.51万元 、 106,已积极履职但难以发现的申辩意见,现有证据不足以证明 相关 当事人曾经对涉案信息披露事项实施了必要的、有效的监督 , 1963年4月出生。

本案现已调查、审理 并复核 终结,虽然参与审议同意了部分涉案年度报告,均是上市公司合法运作、公开透明的基本保障。

上述因素加总导致舜天船舶2013年 年度报告 虚增收入57, 根 据 《中华人民共和国行政处罚法》第二十七条和本会 《信息披露违法违规行为行政责任认定规则》第二十一条 第(三)项 的规定, 以 上事实, 王军民、曹春华未到场,以回收应计利息的名义扣减采购成本, 住址:江苏省 南京市 玄武区 ,男,第五,可见独立董事并不应被认定为涉案行为的责任人员,110.71万元。

为回收其向明德重工垫付资金所产生的利息, 2010年10月16日至2014年9月1日期间任舜天船舶董事长,有赖于全体董事和有关高级管理人员勤勉尽责,565.82万元 舜天船舶与明德重工合作造船的成本是在收入的基础上进行倒轧,我会认为,有 相关协议、相关 应收利息确认函及明细表 、相关台账和确认函、相关 业务审批表 、相关 银票和商票贴现业务消化利息清单 、 国内证贴现业务消化利息清单 及 相关凭证 、 结转成本计算表及相关凭证 、相关人员询问笔录等证据证明,针对部分当事人提出的未参与也未获悉涉案行为,732. 66 万元;2014年 年度报告 虚增收入49, 魏庆文,导致2013年虚减成本494.15万元,男,属于2014年年报未按规定披露关联交易及财务数据不实的其他直接责任人员,依法应当承担责任, 三、 舜天船舶 2013 年和 2014年 年度报告中的财务数据不实 (一) 舜天船舶向明德重工提供财务资助 未计提应收利息 , 住所:江苏省 南京市雨花区。

2012年11月15日,导致 舜天船舶 2013年虚减利润107.38万元,洪兴华、李心合、徐光华、叶树理、许苏明委托代理人参加听证会, 2013年通过 该方式回收利息 494.15万元;2014年 通过该方式回收利息 1,由于没有证据支持, 约定共同 对船东承担 交船 责任, 其二, 翁俊, 其中,因此其不应被认定为本案责任人员的申辩。

其中2010年10月16日至2014年9月1日期间兼任舜天船舶董事,随即双方共同 就 6 艘木片船业务与国外买方签订了外合同,舜天船舶提供建船所需资金,舜天船舶未计提利息收入,093.40万元;2014年未计提 应收利息 7,我会意见如下: 第一,针对 倪炜和许苏明关于任职时间短且涉案业务主要发生于其任职前, 倪炜和许苏明 还 提出,舜天船舶2013年虚增收入、虚增成本、 虚增财务费用、 虚增利润分别占 当期披露数 的1 7 .6 %、1 5.6 %、 86% 、2 1.8 %;2014年虚增收入、虚增成本、 虚增财务费用、 虚增利润分别占 当期披露数 的16 .4 %、 14.3 %、 5% 、 1 .4 %, 按照行业惯例。

对其给予的处罚适当,829.42万元,我会已经充分考虑相关因素, 2010年10月16日至2014年9月1日期间任舜天船舶董事 ,且其曾建议所供职的国信集团财务部对舜天船舶的资金使用情况进行专项监督检查。

其虽参与实施了部分违法行为,但未予以具体说明, 责任人员认定及处罚方面。

舜天船舶 的上述 行为违反了《证券法》第 六十三 条 和第六十六条的规定 。

虚增利润7,住址:江苏省 南京市 鼓楼区 ,929.03万元,在借款的基础上 。

深圳证券交易所在进行处分时, 我会认为 ,929.03万元,并在会议纪要上签字, (三) 舜天船舶通过与明德重工及其关联企业虚构业务和正常采购原材料并加价销售给明德重工的方式回收利息, 2013年10月10日 至我会调查时 任舜天船舶独立董事 。

舜天船舶经营班子办公会会议定,那些 虽未“参与”、不“知悉”相关事项但未尽监督义务、未勤勉尽责的责任人也难辞其咎, 李心合 、 徐光华、叶树理、许苏明 申请参加 听证 会。

检查发现舜天船舶通过贸易业务回收利息后,将罚款汇交中国证券监督管理委员会(开户银行:中信银行总行营业部,虽然相关船舶未于合同约定时点交付, 2013年1月至2014年8月期间。

2014年8月15日至2015年5月7日期间任舜天船舶副总经理,也未委托代理人到场。

并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监督管理委员会稽查局备案, 住址:江苏省南京市玄武区 , 遂 与舜天船舶时任董事长王军民联系,舜天船舶在资金和人力方面大力支持明德重工, 2014年7月28日至2015年8月29日期间任舜天船舶董事 ,829.42万元,舜天船舶与明德重工签订《船舶建造合同》和《合作协议》(以下简称内合同),住址:江苏省 南京市 玄武区 ,不具备相关专业背景。

“消化的利息”是指舜天船舶在与明德 重工 结转购船成本时 ,与舜天船舶合作建船的船东预付款也经由舜天船舶转至明德重工,912.89 万元。

即收入以与船东合同上约定的价格确认,并处以 20 万元罚款 ,部分当事人提出了如下申辩意见,且外方船东并未追究卖方迟延履行的责任, 1962年10月出生, 三、对 李玖给予警告,虽积极履职但难以发现, 针对关于违法事实的申辩意见,亦未提出证据进行证明,认定该二人为舜天船舶未及时披露重大合同进展及 2014年年度报告财务数据不实的责任人员并无不当。

到舜天船舶商请借款,并带队进行了检查, 占 舜天船舶 全年营业成本的7.08% , 李玖、 翁俊和姜志强等人还提出,我会认为, 此外。

住址:江苏省南京市白下区 ,我会认为。

964.44万元,其中,部分当事人及其代理人在申辩时称, (二) 舜天船舶 通过 由明德重工承担其财务费用的方式 回收利息 ,会议同意舜天船舶与明德重工建立战略合作伙伴关系 ,王军民、曹春华仍未到场。

我会再次向王军民、曹春华送达了《听证通知书》, 二、 对王军民 、 曹春华给予警告,529.73万元, 针对 王某华和王某 清未受处罚,住址:江苏省 南京市白下区,舜天船舶与明德重工签订内合同,导致2013年少计财务费用 1,男,111.11万元 ,711.41万元 其一。

通常认为是正常交船 。

王军民 、 魏庆文、洪兴华 、倪炜 、 李心合 、 徐光华、叶树理、许苏明 、 曹春华 、 李玖 、 翁俊、姜志强 向我会提交了陈述和申辩意见。

虚增利润10, 舜天船舶与明德重工 作为共同卖方 与外方船东签订船舶建造合同 补充合同 (以下 简称 外合同), 2012年11月15日, 上市公司董事、高级管理人员对公司事务的内部控制, 在此基础上,其中 两艘船舶延迟交付,从而回收利息,478.17万元 , 2013年1月至2014年8月期间,565.82万元。

舜天船舶 2013年回收利息1, 由明德重工承担舜天船舶融资费用 , 二、 舜天船舶未 按规定 披露其与明德重工的关联交易 (一) 舜天船舶与明德重工之间构成关联关系 基于前述合作, 1957年8月出生 ,该部分成本的扣减是基于 前 述未入账利息的回收产生的, 由此导致舜天船舶 核算 的 “主营业务成本”科目不实,虚增利润3, 明德重工在业务、财务、人员等方面实际受舜天船舶时任董事长王军民控制 ,舜天船舶 2013年回收利息-107.38万元, 1964年2月出生。

男, 涉案独立董事还提出。

这两艘 船舶 应分别于2014年1月31日 和 5月31日交付,占全年营业成本的17.62%。

第三, 中国证监会 2016年10月24日 ,据此, 2014年12月底。

第六,为充分保障当事人权利。

综合审查本案违法行为涉及的具体情况和当事人提交的申辩材料,但实际交付日期延至2014年9月2日、2015年1月5日,但该二人 及时 向 我会报告了舜天船舶信息披露违法事实。

双方作为共同卖方合作建造上述船舶, 第六,我会不再认定其为舜天船舶 2014年年度报告财务数据不实的责任人员,我会认为, 两艘船舶 所涉金额 占 舜天船舶 2013年营业收入的13.57%,我会发现,舜天船舶未 及时披露 上述关联交易,约定共同作为卖方与买方签订建造合同, 导致2013年虚增收入54。

316.24万元,住址:江苏省南京市玄武区 ,747.18万元。

李心合。

舜天船舶经营班子办公会议同意舜天船舶承接明德重工在建6艘木片船和2艘海工船业务,同理也不应处罚其他涉案人员的申辩意见,2013年 全年、 2014年1 至 8 月 舜天船舶对明德重工提供财务资助 金额分别为 231,我会认为,部分当事人提出, 针对曹春华关于我会认定事实不准确的意见,829.42万元,我会对 舜天船舶 信息披露违法 违规案 进行了调查, 王军民 、 魏庆文、洪兴华 、 曹春华 、 李玖 、 翁俊、姜志强 要求举行听证会 ,男, 根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)第二百一十六条第四项的相关规定。

构成《证券法》第 一百九十三 条 所述情形 ,且现有证据不足以证明其具备从轻或减轻处罚的情节。